自接到中共普宁市委审计委员会办公室、普宁市审计局关于《普宁市大坝镇党委书记陈海雄同志、镇长张耿熹同志任职期间经济责任审计报告》（普审办经责报〔2024〕7号）以来，大坝镇党委、政府高度重视，严格对照审计意见所反馈的内容和审计整改工作要求，全面深入开展审计整改工作，坚决把整改站位“提”起来、把整改责任“立”起来、把整改合力“聚”起来、把整改机制“强”起来，科学谋划和推进审计问题的整改方案。阶段来，我镇涉及整改工作取得了一定成效，此次经济责任审计发现问题有47项，其中已整改44项，正在整改3项，现将具体整改情况报告如下：

　　（一）贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署方面

　　关于“部分12345市民服务热线工单未能及时办结”的问题整改情况

　　整改进度：正在整改。

　　整改落实情况：经阶段来努力，部分12345市民服务热线工单已办结，因历史遗留问题未办结13单。下一步我镇将加强与市民群众加强沟通联系，提高热线工单和平台事项办结时效，进一步提升为民服务水平。

　　（二）推动地区经济发展方面

　　关于“部分主要经济社会发展指标未完成预期目标”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇今后将进一步明确工作目标，压实工作责任，贯彻落实好上级关于加快经济高质量发展一系列举措，按时保质实现上级下达及本级确定的各项发展目标。

　　（三）重大经济事项决策和管理方面

　　1. 关于“重大事项决策相关制度不完善”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已编制重大事项决策目录，制订《中共普宁市大坝镇委员会会议事规则》《大坝镇党委会会议集体研究决定“三重一大”事项实施办法》等议事规则，保障重大决策事项有章可循。

　　2. 关于“部分重大事项决策程序不规范”的问题整改情况：

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇今后将按照有关规定，继续完善重大事项决策工作，确保镇重大事项决策程序规范。

　　3. 关于“部分讨论干部任免事项的党委会议记录不规范”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇今后将进一步加强检查对照，认真学习上级关于讨论干部任免事项的党委会议记录规范要求，确保不再出现类似问题。

　　（四）财政财务管理和经济风险防范方面

　　1. 关于“个别工程项目存在多计工程量的问题”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇今后将加强监督，要求相关村和镇相关职能部门加强工程全过程的廉政风险意识，同时对相关人员进行追责问责。

　　2. 关于“大坝镇党委、政府组织实施的大坝镇道路隐患整治工程项目施工内容与竣工图纸和设计图纸不相符”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已要求施工单位落实整改，根据工程项目设计图纸、竣工图纸，按图划线、如实编制竣工图纸。今后将加强对工程管理的力度，确保施工内容与图纸一致，结算造价真实、准确。

　　3. 关于“部分纳入集中采购目录项目未履行政府采购程序”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已将涉及纳入集中采购目录未履行政府采购程序的项目相关资料提供给财政局，今后将加强对政府采购相关人员的业务培训，完善政府采购内控制度，明确纳入集中采购目录项目的范围、采购方式、采购程序等内容，规范政府采购程序。

　　4. 关于“部分费用支出未使用发票报支”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇虚心接受，积极配合税务部门开展核查整改。今后将加强检查对照，认真学习、严格遵守《中华人民共和国发票管理办法》有关规定，加强后勤管理，规范日常报支，确保不再出现类似问题。

　　5. 关于“违规直接分管财务审批工作”的问题整改情况：

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇进一步加强单位财务管理、规范单位领导班子成员工作分工，经镇党委会讨论决定，自2024年12月起，由镇党员委员赖秋欢同志分管财务审批工作。

　　6. 关于“未建立健全内部审计制度、未开展内部审计工作”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已制定并完善《大坝镇内部审计制度》，今后将严格按制度规定进行内部审计工作，及时并充分发挥内部审计作用。

　　7. 关于“执行财政总会计制度、政府会计制度不彻底”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇今后将加强对财务人员的督查，严格按照《财政总会计制度》、政府会计制度和准则的要求进行会计核算工作，衔接好新旧制度的工作，正确使用《财政总会计制度》适用的会计科目，保证会计核算的规范性和完整性。

　　8. 关于“预算外账并入预算内账时并账不规范不完整”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已于2024年12月进行调整及并账，今后将加强对财务人员的督查，严格按照《财政总会计制度》、政府会计制度和准则的要求进行会计核算工作，全面、清晰地完成政府财政财务信息和预算执行信息的工作，保证会计核算的规范性和完整性。

　　9. 关于“预决算管理不够规范”的问题整改情况

　　（1）预算内账收支账面数与年初预算数不一致

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：今后在预算支出工作上进一步加强管理，数字财政系统记账确保年度预算计划的科学性，严格执行预算，合理安排支出。

　　（2）预算内账收支账面数与年终决算数不一致

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：今后在决算编制工作上进一步加强管理，数字财政系统记账保证决算收支的真实性、准确性、完整性。

　　10. 关于“预算外户挤占部分专项资金”的问题整改情况：

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：今后强化专款专用管理意识，加强对专项资金的使用管理和监督检查，规范使用专项资金。政府节俭，增加国有资产出租收入来补充挤占资金。

　　11. 关于“非税收入收缴情况未在镇政府机关账设置“应缴财政款”科目核算入账”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：自2025年1月起，我镇非税收入收缴情况将在机关账“应缴财政款”--“应缴国库款”科目核算入账，今后将严格按照相关法规制度规定，全面且完整地记录和跟踪应缴国库款项和应缴财政专户款项的收缴情况，按实核算入账。

　　12. 关于“逾期未收缴处罚款”的问题整改情况

　　整改进度：正在整改。

　　整改落实情况：我镇已于2025年1月10日向当事人送达《履行行政处罚决定催告书》，催告当事人自觉履行缴纳罚款。因村经济困难暂未能支付罚款，已向镇申请延期缴纳罚款。下一步，我镇将对逾期未收处罚款进行催缴，争取在2025年4月前完成整改。

　　13. 关于“现金日记账登记不规范”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：今后将加强对单位现金的管理，督查出纳人员按规定登记现金日记账。

　　14. 关于“超限额使用现金”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇将加强有关人员的岗位责任意识，严格按照规定使用和管理现金，已及时完善《大坝镇内部控制制度（试行）》。

　　15. 关于“部分费用报支单据内容不完整、附件资料不够完善”的问题整改情况：

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇今后将严格按照《大坝镇内部控制制度（试行）》规定对原始凭证进行审核和监督，加强对社会车辆租赁的监督管理，严格按照程序签订租车合同，并进行审批和报销。

　　16. 关于“差旅费报销不规范”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇今后将严格执行《大坝镇内部控制制度（试行）》中差旅费的有关规定，严格控制差旅费的支出标准和范围，加强对差旅费的报销和审批管理。

　　17. 关于“部分经济事项会计核算不够规范”的问题整改情况

　　（1）预算外账会计核算不规范

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已对预算外账的收、支、结余和暂存暂付款项等情况进行全面清理，核实相关债权债务关系和收支结余情况，完善预算外账并账工作、理清预算内账收支结余真实情况。今后将严格按照《财政总会计制度》、政府会计准则的规定进行会计核算，确保真实、完整反映政府财政财务信息和财政收支情况。

　　（2）预算内账会计核算不规范

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已对预算内账的收、支、结余和暂存暂付款项等情况进行全面清理，核实相关债权债务关系和收支结余情况，完善预算外账并账工作、理清预算内账收支结余真实情况。今后将严格按照《财政总会计制度》、政府会计准则的规定进行会计核算，确保真实、完整反映政府财政财务信息和财政收支情况。

　　（3）镇政府机关账暂存款科目核算不规范

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已对暂存款和财务收、支、结余情况自行进行清理，今后严格按照政府会计准则和制度的规定进行会计核算，保证会计核算的规范性、完整性和真实性。

　　（4）未按规定计提固定资产折旧

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇至2024年3月底固定资产累计折旧情况已在广东省数字财政管理平台进行核算记账，今后将加强单位会计核算工作，规范单位会计核算和会计账务处理流程，确保会计信息真实、完整、可靠。

　　（5）在其他科目列支培训费

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：今后将加强对会计人员的业务培训，严格按照政府会计准则和制度的规定进行会计核算工作，规范单位会计核算，确保会计信息真实、完整、可靠。

　　18. 关于“往来款项长期挂账未及时清理”的问题整改情况：

　　（1）预算外户往来款项长期挂账未及时清理

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已及时对暂存暂付款项进行清理，核实相关债权债务关系，同时完善预算外账套并账工作。

　　（2）机关账往来款项长期挂账未及时清理

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已对该科目中长期挂存的往来款项进行清理，截至2024年12月，我镇机关经费户“暂存款”科目中存在的长期挂存未清理款项已全部清理完毕。

　　19. 关于“补充协议条款约定内容不完整、不规范”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：今后将严格遵守《中华人民共和国民法典》的相关规定，规范合同订立的程序，明确合同订立的内容，确保合同的完整性和规范性，切实保障合同的合法性和有效性。

　　20. 关于“未按合同要求收取履约保证金”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：已督促揭阳市中汇物业管理有限公司按合同条款约定向大坝镇政府交纳履约保证金，今后将严格按照合同条款相关约定履行合同义务，依法依规收取合同履约保证金。

　　21. 关于“以领代支工作经费”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇今后将严格执行《大坝镇内部控制制度（试行）》，加强对费用报销票据的审核把关，确保费用报支单据符合原始凭证基本要求，支出内容真实、具体、完整、合规。

　　22. 关于“专项资金未进行绩效评价”的问题整改情况：

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇今后将严格执行《大坝镇内部控制制度（试行）》，加强对专项资金的使用和管理，严格按要求做好资金使用监督、绩效自评等工作，确保专项资金使用的合规性和规范性。

　　（五）民生保障和改善方面

　　1. 关于“‘长者饭堂’运营管理存在短板”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已落实助餐补贴对象认定工作，已与运营机构签订服务协议，使长者饭堂运营规范和可持续发展。

　　（六）生态文明建设方面

　　1. 关于“湖美断面水质均值未能达标”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇全力开展河道清淤疏浚和生态恢复工作，进一步消除支涌、排渠、沟渠黑臭现象，确保水质COD、“氨氮”等指数达标，加大资金投入，全力保障污水处理一体化设施正常运营使用，确保污水处理稳定达标排放。

　　2. 关于“河长制工作落实不到位，未对村级河长进行考核”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：制定了河长制年度考核方案，落实对村级河长的考核和评价，并将结果与年度评价挂钩，确保河长制工作落实到位。

　　3. 关于“林长制工作落实不到位”的问题整改情况：

　　（1）镇第一林长、林长、副林长巡林频次不足

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：加大林长巡林次数，将镇第一林长、林长巡林频次由每半年1次提高至3次，副林长巡林频次由每季度1次提高至4次。

　　（2）未能对村林长、副林长和护林员履职情况进行考核

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：制定林长制年度考核方案，落实对村级林长的考核和评价，并将结果与年度评价挂钩，确保林长制工作落实到位。

　　（3）镇辖区内森林护林员巡查管理不到位

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：制定完善护林员监管制度，加大对护林员履职情况监管力度，同时进一步完善工作台账。

　　4. 关于“卫片违法图斑整改不到位”的问题整改情况

　　整改进度：正在整改。

　　整改落实情况：2021年3月至2024年3月，我镇卫片图斑未整改37宗。其中涉耕土地卫片图斑未整改6宗，因涉及农业农村设施用地，属民生项目，整改难度大，已建议上级对相关耕地予以调整补划。剩余未整改31宗图斑没有占用耕地及基本农田，属历史遗留问题。出于维护社会稳定的考虑，我镇将按照上级部门指导，分类处置，逐步立案查处，完善相关用地手续，消除违法状态，化解历史存量，争取在2025年9月前完成整改。

　　5. 关于“撂荒耕地复耕管理不到位”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇立即落实相关部门、相关村对问题进行整改。今后将持续加强对撂荒耕地的跟踪管理，按照“因地制宜、分类复耕、应种尽种”原则全面落实责任，强化措施，全力落实撂荒耕地灭荒工作。

　　6. 关于“撂荒耕地复耕复种进度较慢，未按时完成目标任务”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇将按照上级工作部署要求，进一步提高认识，强化措施落实，全力推进撂荒耕地复耕复种，确保按时完成撂荒耕地复耕任务。

　　7. 关于“对生态环境违法行为监管不到位”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：我镇已健全完善大坝镇综合行政执法工作机制，明确各线条监管职责，进一步加强辖区内自然资源资产和生态环境违法行为监管。

　　（七）落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定方面

　　1. 关于“队伍管理不到位”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：开展警示教育，加强全镇党员干部的廉洁教育，促进党员、干部知敬畏、守底线。

　　2. 关于“公务接待未附公函或清单，且与职工餐费合并报销”的问题整改情况

　　整改进度：已整改。

　　整改落实情况：今后将严格执行有关规定，明确公务接待费报销的程序以及用餐标准，进一步规范公务接待行为，完善公务接待费账务处理、支出等附件资料。

　　（八）以往审计发现问题整改方面

　　1. 我镇今后将严格按照《大坝镇内部控制制度（试行）》规定对原始凭证进行审核和监督，并加强对现金的管理工作和单位会计核算工作，规范政府采购行为。

　　2. 我镇今后将加强对工程建设项目的管理，严格要求施工单位按照图纸施工并按时竣工，规范验收工作。

　　此次经济责任审计反馈建议3项，均已采纳，具体情况如下：

　　1. 关于“加强财务培训，提升财会人员综合素质”审计建议采纳情况：我镇已积极采纳审计建议，进一步加强财务人员培训工作，不断提高财会人员业务技能和综合素质水平夯实财会人员会计基础。

　　2. 关于“严肃财经纪律，规范财政财务管理工作”审计建议采纳情况：我镇已积极采纳审计建议，进一步建立健全财务管理制度、内控内审制度等，规范镇政府财政财务收支行为，确保财政财务管理工作规范化、制度化。

　　3. 关于“加强资金监管，提高重大决策管理水平”审计建议采纳情况：我镇已积极采纳审计建议，进一步加强对专项资金的监督检查力度，完善专项资金使用管理内控制度，完善重大事项决策管理制度。